" La certeza de un régimen fiscal corporativo competitivo y de primera clase, junto con los EAU extensa red de tratados de doble imposición, consolidará la posición de los EAU como un centro líder mundial para negocios e inversiones. La introducción de un régimen de impuestos corporativos ayudará a los EAU a lograr sus ambiciones estratégicas e incentivar a las empresas a establecerse y ampliar sus actividades en el UAE ", dice Su Excelencia Younis Haji Al Khoori, Subsecretario del Ministerio de Finanzas (MoF)
Impuesto para Empresas
Impuesto de sociedades en los Emiratos Árabes Unidos
Los Emiratos Árabes Unidos están listos para introducir el primer Impuesto Directo de su historia, el Impuesto sobre la Renta de las Empresas, respetando las Prácticas Tributarias Internacionales y diversificando las fuentes de ingresos. Es hora de que las entidades comerciales se preparen para el cambio.
¿Está sujeto a impuestos?
¿Tiene una licencia comercial para llevar a cabo una actividad comercial en el territorio continental de los EAU? Entonces, sí, ¡usted está sujeto a impuestos! Excepto por los ingresos de la extracción de recursos naturales, todos los demás negocios que comercian en el continente entran dentro del ámbito de CIT. Cualquier otra excepción sólo podrá conocerse después de la promulgación de la Ley.
Tasa de impuestos y cálculo
El CIT propuesto introduce un sistema de 3 niveles y las tarifas son las siguientes:
Los beneficios imponibles anuales inferiores o iguales a AED 375,000 estarán sujetos a una tasa cero.
Las ganancias imponibles anuales superiores a AED 375,000 9 estarán sujetas a una tasa del XNUMX por ciento.
Las entidades multinacionales dentro del alcance de las reglas de erosión de la base imponible y transferencia de beneficios de la OCDE se enfrentarán a un trato diferenciado que aún no se ha anunciado.
A diferencia de la Ley del IVA, que se basa en el volumen de negocios, el umbral del impuesto de sociedades se determina sobre el beneficio empresarial.
Año financiero
El Impuesto sobre Sociedades entrará en vigor para los ejercicios económicos que comiencen a partir del 1 de junio de 2023. Toda Empresa que adopte el ejercicio económico del 1 de julio de 2023 al 30 de junio de 2024 estará sujeta al impuesto de sociedades a partir del 1 de junio de 2023. Cualquier Las empresas que adopten el ejercicio económico del 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2023, estarán sujetas al impuesto de sociedades a partir del 1 de enero de 2024. La presentación se realizará anualmente a diferencia de la ley del IVA que adopta la presentación trimestral.
Base imponible
La Utilidad Neta de una empresa, luego de ajustar ciertos conceptos conforme a las Normas Contables, será gravable. Los beneficios que excedan los AED 375,000 XNUMX estarán sujetos a ser considerados para el Impuesto. Están exentos del ISR los siguientes.
Salario o cualquier otro ingreso relacionado con el empleo de un individuo. Intereses y otros rendimientos de depósitos bancarios y planes de ahorro. Beneficios por operaciones intragrupo y reorganización del grupo. Dividendos, Ganancias de capital o cualquier otra renta de inversión obtenida por la tenencia de participaciones accionarias y rentas recibidas de bienes inmuebles que no requieran licencia de comercio para desarrollar su actividad. Una persona física que realiza una actividad comercial entra dentro del ámbito del impuesto sobre la renta empresarial.
Planifique su Impuesto
Toda legislación fiscal ofrece un amplio margen para rebajas, deducciones y exenciones. Hasta ahora, los impuestos extranjeros incurridos sobre un ingreso se deducirán a efectos del impuesto de sociedades. Se permitirá que las pérdidas acumuladas de un año compensen las ganancias fiscales futuras. Se podrá intentar la agrupación y reorganización fiscal y se prescindirá de las operaciones intragrupo o de las pérdidas sufridas por una entidad. Ponte en contacto con Nex Consultores para mantenerte actualizado para planificar bien tus finanzas y ahorrar impuestos legalmente.
Zonas francas en EAU
Algunas conclusiones para un zona libre .
Cualquier ingreso recibido de transacciones con Empresas ubicadas fuera de los EAU se gravará con tasas cero. La transacción dentro de la misma Zona Franca o el comercio con una Zona Franca diferente estará gravada con tasa cero. Si una empresa de Zona Franca vende bienes a un 'importador registrado' en los EAU continentales, estarán sujetos a una tasa cero. Es probable que la transacción o el contrato con clientes en tierra o los ingresos derivados del continente se traten como negocios con el continente y puedan atraer a CT. Para una Sucursal establecida en el continente, cualquier beneficio obtenido de ella estará sujeto a impuestos a una tasa del nueve por ciento, pero cualquier otro ingreso pasivo como intereses, regalías, etc. no estará sujeto a impuestos.
Prepárate para el cambio.
Los Emiratos Árabes Unidos han entrado en el régimen de Tributación a través de IVA. Más que una fuente de ingresos, era un 'parámetro de política' y una 'evaluación numérica' del crecimiento para el Gobierno. Al modernizar la economía, alinearse con los estándares internacionales e introducir disciplina financiera, la Jurisdicción atraería más negocios en el futuro. El movimiento es laborioso, muy reflexivo y tiene implicaciones comerciales de gran alcance. Con requisitos de cumplimiento mínimos y simples, es posible que no genere caos ni confusión.
A través de un análisis exhaustivo y un plan bien diseñado, las empresas pueden hacer que la transición sea fluida. Una evaluación de impacto de la ley propuesta, la estructura societaria existente de la empresa, la contabilidad y la contratación, todo tiene que ser remodelado de acuerdo con la nueva legislación. Con Consultores Nex, le aseguramos que la transición será sin problemas y que puede concentrarse en su núcleo sin preocuparse por el cambio en la ley.
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