Todas las empresas que operan en los Emiratos Árabes Unidos (EAU) deben cumplir con ciertos requisitos obligatorios de cumplimiento corporativo para garantizar que cumplan con las leyes y regulaciones locales. Estos requisitos tienen como objetivo garantizar la transparencia pública y la rendición de cuentas, prevenir el fraude, la corrupción y el lavado de dinero, y proteger los intereses de las partes interesadas. Este artículo proporciona una descripción general completa de los requisitos obligatorios de cumplimiento corporativo en los EAU, incluido el marco legal, los requisitos para diferentes tipos de empresas y las consecuencias del incumplimiento.
Marco legal:
Los EAU tienen un marco legal bien establecido que establece los requisitos de cumplimiento que deben seguir todas las empresas que operan en el país. Las principales fuentes de derecho que definen estos requisitos incluyen la Ley Federal N° 2 de 2015 sobre Sociedades Comerciales (la Ley de Sociedades), la Ley Federal N° 4 de 2002 sobre Prevención del Lavado de Activos (ALA) y Combate al Financiamiento del Terrorismo, y Ley Federal N° 19 de 2018 sobre Inversión Extranjera Directa (IED).
La Ley de Sociedades establece los requisitos para diferentes tipos de empresas, incluidas las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), las sociedades anónimas públicas (PJSC), las sociedades anónimas privadas (PrJSC) y otros tipos de empresas. La Ley exige que todas las empresas se registren ante las autoridades pertinentes, lleven libros contables adecuados, celebren asambleas generales anuales y adopten y cumplan marcos de gobierno corporativo apropiados.
La ley ALD requiere que todas las empresas que operan en los EAU implementen medidas ALD y contra el financiamiento del terrorismo (CTF) apropiadas para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Esto incluye llevar a cabo la diligencia debida sobre los clientes y beneficiarios reales, informar transacciones sospechosas a las autoridades pertinentes y desarrollar controles internos y procedimientos de gestión de riesgos para garantizar el cumplimiento de las regulaciones ALD/CFT.
La Ley de IED, por otro lado, proporciona un marco regulatorio para la inversión extranjera en los EAU. La Ley exige que todos los inversionistas extranjeros registren sus inversiones ante las autoridades pertinentes, cumplan con los requisitos reglamentarios y de licencia correspondientes y mantengan registros precisos y actualizados de sus inversiones.
Requisitos de Cumplimiento para Empresas:
Los diferentes tipos de empresas en los EAU tienen diferentes requisitos de cumplimiento que deben cumplir para garantizar que cumplen con las leyes y reglamentos pertinentes. A continuación se analizan algunos de los requisitos clave de cumplimiento para diferentes tipos de empresas.
Sociedades de responsabilidad limitada (LLC):
Las LLC son el tipo de empresa más común en los EAU y deben cumplir con los siguientes requisitos de cumplimiento:
- Registro: todas las LLC deben estar registradas en el Departamento de Desarrollo Económico (DED) en el emirato correspondiente.
- Gobierno corporativo: las LLC deben adoptar un marco de gobierno corporativo adecuado y celebrar reuniones generales anuales para discutir y aprobar estados financieros, elegir directores y nombrar auditores.
- Contabilidad y auditoría: las LLC deben mantener registros financieros precisos y preparar estados financieros anuales de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Se debe designar un auditor para auditar los estados financieros.
- Impuestos: las LLC deben registrarse para el IVA y presentar declaraciones de IVA. También deben mantener registros adecuados de todas sus transacciones, incluidas facturas, recibos y asientos contables.
- Empleo: las LLC deben cumplir con las leyes laborales de los EAU, incluida la Ley de Empleo y la Ley Laboral. Esto incluye obtener permisos de trabajo y visas para todos los empleados, cumplir con los requisitos de salario mínimo y horas de trabajo, y proporcionar medidas adecuadas de salud y seguridad en el lugar de trabajo.
- Licencias: las LLC pueden requerir varios tipos de licencias según sus actividades e industrias. Estos incluyen licencias comerciales, licencias industriales, licencias profesionales y licencias comerciales. Las licencias deben obtenerse de las autoridades pertinentes, como el DED, el Ministerio de Economía o las Autoridades de Zonas Francas correspondientes.
Sociedades Anónimas Públicas (PJSC):
Las PJSC son empresas que cotizan en bolsa y cotizan en bolsa. Están obligados a cumplir con los siguientes requisitos de cumplimiento:
- Registro: los PJSC deben estar registrados en la Autoridad de Valores y Productos Básicos (SCA).
- Gobierno Corporativo: Las CPJ deben adoptar un marco de gobierno corporativo adecuado, incluyendo el Directorio, el Comité de Auditoría y el Comité de Nombramientos y Retribuciones, y celebrar asambleas generales anuales de conformidad con la Ley de Sociedades Anónimas.
- Contabilidad y auditoría: los PJSC deben mantener registros financieros precisos y preparar estados financieros anuales de acuerdo con las NIIF. Se debe designar un auditor para auditar los estados financieros.
- Informes: los PJSC deben presentar varios informes financieros y divulgaciones ante la SCA y la bolsa de valores correspondiente, incluidos los informes financieros anuales, los informes financieros provisionales y las divulgaciones de eventos importantes.
- Derechos de los accionistas: Las PJSC deben garantizar que los accionistas reciban la información necesaria sobre las actividades, el desempeño financiero y las perspectivas de la empresa, y que sus derechos estén protegidos de conformidad con la Ley de Sociedades y las normas y reglamentos emitidos por la SCA.
- Licencias: Los PJSC pueden requerir varios tipos de licencias según sus actividades e industrias. Estos incluyen licencias comerciales, licencias industriales, licencias profesionales y licencias comerciales. Las licencias deben obtenerse de las autoridades pertinentes, como el DED, el Ministerio de Economía o las Autoridades de Zonas Francas correspondientes.
Sociedades anónimas privadas (PrJSC):
Las PrJSC son empresas de propiedad privada y tienen un número limitado de accionistas. Están obligados a cumplir con los siguientes requisitos de cumplimiento:
- Registro: los PrJSC deben estar registrados con el DED en el emirato correspondiente.
- Gobierno Corporativo: Los CSJP deben adoptar un marco de gobierno corporativo adecuado, incluyendo el Directorio, el Comité de Auditoría y el Comité de Nombramientos y Retribuciones, y celebrar asambleas generales anuales de conformidad con la Ley de Sociedades Anónimas.
- Contabilidad y auditoría: los PrJSC deben mantener registros financieros precisos y preparar estados financieros anuales de acuerdo con las NIIF. Se debe designar un auditor para auditar los estados financieros.
- Licencias: los PrJSC pueden requerir varios tipos de licencias según sus actividades e industrias. Estos incluyen licencias comerciales, licencias industriales, licencias profesionales y licencias comerciales. Las licencias deben obtenerse de las autoridades pertinentes, como el DED, el Ministerio de Economía o las Autoridades de Zonas Francas correspondientes.
Sanciones por Incumplimiento:
El incumplimiento de los requisitos obligatorios de cumplimiento corporativo puede resultar en severas sanciones, que incluyen multas, encarcelamiento y pérdida de licencias y permisos comerciales. Las sanciones varían según el tipo de infracción y la gravedad de la infracción.
Por ejemplo, el incumplimiento de las normas ALD/CFT puede resultar en multas de hasta AED 5 millones, encarcelamiento y revocación de licencias comerciales. La falta de mantenimiento de registros contables y estados financieros adecuados puede dar lugar a multas de hasta AED 50,000 10,000, mientras que la falta de celebración de reuniones generales anuales puede dar lugar a multas de hasta AED XNUMX XNUMX.
Los requisitos obligatorios de cumplimiento corporativo son un aspecto esencial para hacer negocios en los EAU. El cumplimiento de estos requisitos garantiza que las empresas operen de manera transparente y responsable, protege los intereses de las partes interesadas y ayuda a prevenir el fraude, la corrupción y el lavado de dinero. Las empresas que operan en los EAU deben cumplir con las leyes y reglamentos pertinentes, incluida la Ley de Sociedades, la Ley AML y la Ley de IED, y las consecuencias del incumplimiento pueden ser graves. Por lo tanto, es esencial que las empresas se aseguren de contar con marcos de cumplimiento adecuados para cumplir con sus obligaciones y evitar sanciones.
